當前位置: 首頁> 集團公告> 集團公告

《浙江浙勤集團有限公司直屬單位重大財務事項報告制度(試行)》

發布日期:2018-06-13 15:28:00 來源:集團綜合辦

 第一章  總 則

    第一條 為促進直屬單位進一步加強財務監督管理,根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》和《企業財務通則》等有關法律法規,制定本制度。

    第二條 本制度所稱直屬單位是指集團公司本級直接出資設立的全資及控股單位。

    第三條 本制度所稱直屬下級單位是指直屬單位出資設立的全資及控股單位(即二級及以下單位)。

    第四條 本制度所稱重大財務事項是指直屬單位財務發展規劃、內部財務會計制度、重要會計政策、年度財務預決算、資產核銷,以及其他對企業財務狀況、經營成果、現金流量等產生重大影響的事項。

 重大影響是指該財務事項涉及金額達到500萬以上(含500萬元),或達到本企業最近一個會計年度經審計后凈資產10%以上(含10%)且不低于100萬元。

第五條 集團公司受理和審議直屬單位重大財務事項的人員,負有對外部保密的義務。

第六條 各直屬單位應按照本制度規定,規范企業財務信息管理,加強重大財務事項控制,強化財務風險意識,落實重大財務事項報告責任,建立財務報告和備案制度。


第二章  報告事項

第七條 重大財務事項分為報批事項和報備事項。報批事項須經集團本部審核同意后方可實施。報備事項為告知事項,但集團公司對報備事項提出不同意見的,直屬單位應按照集團公司意見對單位原擬方案進行相應調整。

第八條 以下事項為報批事項:

(一) 直屬單位年度財務預算以及年度預算的調整;

 (二) 直屬單位清產核資中不良資產核銷;

(三)直屬單位限額以上資產減值準備財務核銷;

(四)直屬單位利潤分配方案;

(五)直屬單位年度財務決算;

(六)按有關規定應向集團本部報告的其他重大財務事項。

 第九條 以下事項為報備事項:

(一)直屬單位財務發展規劃、內部財務會計制度、年度財務預算;

(二)直屬單位會計政策和會計估計變更;

(三)直屬單位限額以下資產減值準備財務核銷;

(四)直屬單位當期發生重大虧損或重大資產損失;

(五)直屬單位重大債務重組;

(六)直屬單位重大項目的政府撥款、補貼;

(七) 直屬單位當期發生的對單位財務有重大影響的其他事項,包括重大投融資、重大對外擔保、重大資產處置、重大訴訟仲裁、重大資產采購等。


第三章  報告程序

    第十條 重大財務事項應向集團本部報告。各直屬單位主要負責人是本單位重大財務事項報告的第一責任人,單位主管財務會計工作的負責人是本單位重大財務事項報告的主要責任人,單位財務會計機構負責人是本單位重大財務事項報告的直接責任人。

    第十一條 重大財務報批事項實行一事一報,各直屬單位應按下列要求以正式文件報集團本部審批。

(一) 直屬單位清產核資中不良資產核銷,按《企業清產核資資金核實工作規則》及集團公司有關規定的程序、內容和要求上報。

(二) 直屬單位限額以上資產減值準備財務核銷按《浙江省省屬國有企業資產減值準備財務核銷工作規則》有關核準事項規定的程序、內容及要求上報。

(三) 直屬單位年度財務決算按《浙江省省屬企業財務決算報告制度》規定的程序、內容以及集團公司對當年財務決算的要求上報。

(四) 直屬單位利潤分配及其他應向集團本部報告的重大財務事項,按以下內容上報:

  1.重大財務事項主要內容說明;

  2.重大財務事項對單位財務狀況、經營成果、現金流量等產生(或預計產生)的影響;

  3.單位內部相關的決策程序,并附董事會(或相關決策機構)決議。

  4.其他需說明的事項或備查的材料。

 第十二條 重大財務報備事項實行定期上報,各直屬單位應以書面形式報集團本部備案,同時提交電子文檔。

(一) 直屬單位財務發展規劃、內部財務會計制度、重要會計政策于印發之日起10個工作日內上報。

(二) 直屬單位年度財務預算于年度結束后2個月內上報,具體報送內容、格式另行規定。

(三) 直屬單位限額以下資產減值準備財務核銷按《浙江省省屬國有企業資產減值準備財務核銷工作規則》有關備案事項規定的程序、內容及要求上報。

(四) 直屬單位年度財務決算按《浙江省省屬企業財務決算報告制度》規定的程序、內容以及集團本部對當年財務決算的要求上報。

(五) 其他應向集團本部報備的重大財務事項,由直屬單位于每季度結束后15日內按以下內容上報:

 1.備案事項主要內容說明;

 2.備案事項對單位財務狀況、經營成果、現金流量等產生(或預計產生)的影響;

 3.其他需說明的事項。

 第十三條 集團公司財務資產部負責受理直屬單位重大財務事項報告。               

 

第四章  責 任

    第十四條 直屬單位未按規定向集團本部報告重大財務事項,或故意漏報、瞞報、報告虛假重大財務事項的,由集團本部責令改正,并予以通報批評;造成國有資產流失或其他嚴重后果的,除依法追究直接責任人員的責任外,同時追究主要責任人和第一責任人的領導責任,并按有關規定處理;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關處理。

    第十五條 集團本部相關工作人員在對直屬單位重大財務事項處理中玩忽職守、徇私舞弊,造成重大工作失誤的,依法追究責任;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關處理。

 

第五章  附 則

 第十六條 本制度報批和報備事項涉及相關法律、法規、制度要求進行審批、登記的,仍按相關規定執行。

 第十七條 各直屬單位可根據本制度,結合單位實際制定具體實施辦法。

    第十八條 本制度自下發之日起實行,由集團公司財務資產部負責解釋。

 

 

 

 

 

 

 

浙勤集團綜合辦公室            2016年9月14日印發


編輯:xxfb1   責任編輯:xxfb1
版權所有:浙江浙勤集團有限公司  浙ICP備18036512號-1
公司地址:杭州市上城區玉皇山南基金小鎮二期甘水巷39號 公司傳真:0571-87008982 聯系電話:0571-87008992
運營管理平臺

浙公網安備:33010602009581

亚洲色动态视频_日韩A毛片免费观看_中文字幕人妻系列人妻有码_人妻女友视频二区